연금 수령 시 세금 최적화
연금저축과 IRP로 세액공제를 받았다면, 이제 수령 시점의 세금 전략이 중요합니다. 올바르게 수령하면 최저 3.3% 세율로 분리과세16.5% 기타소득세
1. 연금 수령 시 과세 체계
- 조건 충족 시: 연금소득으로 분리과세 (3.3~5.5%)
- 조건 미달 또는 일시 인출 시: 기타소득세 16.5% 원천징수
✅ 분리과세 적용 조건
- 만 55세 이후 수령
- 5년 이상 분할 수령
- 계좌 개설 후 5년 이상 경과
2. 연금소득 분리과세 세율표
- 연 1,200만 원 이하 수령: 3.3%
- 1,200만 ~ 4,600만 원: 4.4%
- 4,600만 ~ 8,800만 원: 5.5%
- 초과 시 종합과세 대상 전환 가능
3. 세금 최적화 전략
① 분산 수령 전략
- 매년 연금 수령액 1,200만 원 이하로 설정 → 최저세율 적용
- IRP와 연금저축 계좌를 다르게 분할 수령 → 과세 분산
② 수령 시기 조정
- 소득이 거의 없을 때 수령 시작 → 종합소득세 부담 없음
- 근로 소득이 있는 동안은 연금 수령 최소화
③ 부부 분산 수령
- 맞벌이 부부는 각각 IRP/연금저축 계좌 활용 → 세부담 분산
- 합산 과세 피하고 공제 혜택 나누는 효과
💡 핵심: 연금은 **무조건 분할 수령**이 유리하며,
**매년 수령액 1,200만 원 이하**로 조절하면
**세금은 연 3.3% 수준**으로 최소화됩니다.
4. 잘못 수령 시 주의사항
- 일시 인출 (전액 또는 목돈 수령): 16.5% 기타소득세 부과
- 55세 이전 수령: 과세 및 세제혜택 반납
- 소득 있는 해에 과도한 연금 수령: 종합소득세 부담 ↑
5. 수령 계획 예시
- 총 적립금 1억 원
- 10년간 매년 1,000만 원 수령
- 세금: 3.3% × 1,000만 원 = 33만 원/년
- 전체 세금: 330만 원 → 수익 대비 세금 부담 극소화
✅ 연금은 세제혜택 받고 끝나는 상품이 아닙니다.
수령 시 ‘어떻게 받느냐’가 진짜 절세의 완성입니다.