IRP의 구조와 프리랜서 혜택
IRP (개인형퇴직연금)은 퇴직금 수령 계좌이자, 개인이 스스로 노후 자산을 쌓을 수 있도록 설계된 장기 투자 계좌입니다. 특히 프리랜서와 자영업자처럼 퇴직금이 없는 사람에게 강력한 절세 수단으로 활용됩니다.
1. IRP의 기본 구조
- 누구나 가입 가능 (직장인, 자영업자, 프리랜서 등)
- 연간 납입한도: 최대 1,800만 원 (세액공제는 700만 원까지)
- 만 55세 이후부터 연금 수령 가능 (5년 이상)
- 투자 자산: 예금, 펀드, ETF, 채권, TDF 등
2. 프리랜서를 위한 세액공제 혜택
- 세액공제 한도: 700만 원 (연금저축과 합산)
- 공제율: 총소득 4,000만 원 이하 → 16.5% 공제 / 초과 시 13.2% 공제
- 최대 공제액: 연 115.5만 원 환급 가능
- 연금저축과 IRP 병행 시 전략적 절세 가능
💡 프리랜서는 **퇴직금이 없기 때문에, IRP는 “스스로 쌓는 퇴직연금” 역할을 합니다.**
세액공제와 복리 투자를 동시에 누릴 수 있어 매우 유리합니다.
3. IRP 운용 자산 선택 예시
- 안정형: 정기예금 50% + 채권형 펀드 50%
- 중립형: ETF 50% + TDF 30% + 채권형 20%
- 공격형: 글로벌 ETF 70% + 주식형 펀드 30%
4. 주의사항
- 55세 이전 인출 시 기타소득세 16.5% 부과
- 계좌 해지 시 세액공제 금액 추징
- 수익은 연금 수령 시 분리과세(3.3~5.5%)
✅ IRP는 세금 아끼면서 노후자산도 준비할 수 있는 **프리랜서를 위한 맞춤형 연금 계좌**입니다.
**소득이 있는 모든 사람에게 추천**되는 절세 도구입니다.